100万元出了问题，不等于最终损失100万元
假设一家银行未收回的贷款总额1000万元，其中某工厂的100万元贷款已按规则划为不良，不良贷款率就是100÷1000＝10%。这是划入不良时的比例。
后来银行通过处置抵押物和借款人偿还，收回了其中70万元。最终还会损失多少，要看后续回收及费用等情况。最初的100万元是被列为不良的余额，不是提前确定的最终损失额。
问题贷款没变，分母变化也能降低比率
- 01原来
100万不良 ÷ 1000万贷款 = 10%
- 02贷款规模扩大后
100万不良 ÷ 2000万贷款 = 5%
假设其他情况不变，演示比例下降并不必然表示收回坏账。
什么样的贷款会被归为不良
根据《商业银行金融资产风险分类办法》，风险分类分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类合称不良。评估会考虑债务人偿付能力、逾期等情况，并非只看这家企业的名字或担保人名气。
“关注”说明有不利因素，但并不因此自动属于后三类。不良也不是“只有已经一分钱都追不回来”才算，否则风险就被反映得太晚了。
比例下降，为什么还可能有不同原因
如果不良余额仍是100万元，全部贷款却从1000万元增至2000万元，不良率会从10%降到5%，但旧问题贷款并没因此收回。
回收、核销和贷款总量变化都可能影响比率。理解这个指标，需要同时知道分子和分母是什么，而不是把比例降低一概等同于问题消失。