看时间表，不只看销售单
假设一家工作室月初有现金8000元。本月完成项目并确认收入10000元，但客户约定下月才付款；本月相关工资、房租等费用6000元已经全部付出，没有其他项目。
按这个简化口径，本月利润是4000元，本月净现金流却是－6000元，月底现金只剩2000元。这里不存在算术矛盾：收入已经形成，钱还没有进来。
有利润，也可能净流出现金
- 01本月经营结果
收入10000－费用6000＝利润4000元
- 02本月现金变化
实际收款0－实际付款6000＝净流出6000元
假设收入已确认但下月收款，费用本月付清，无其他项目；净流出不等于期末余额。
余额是一张照片，流量是一段过程
期初现金加上当期流入、减去当期流出，才得到期末现金。余额回答“现在有多少”，净现金流回答“这段时间净增减多少”。还要区分流入总额和扣除流出后的净额。
客户下月支付10000元时，会形成下月的现金流入，但不能仅因到账，又把本月已确认的收入重复计算一次。先看属于哪期收入，再看在哪期收款，两条时间线要分开。
钱从哪里来，也很重要
经营活动会带来销售收款、日常付款；购置或出售长期设备涉及投资活动；借款、还款或出资等涉及筹资活动。正式分类中的细节还需按适用规则判断。
如果只看到现金增加，可能忽略它来自新借款而非经营改善；如果看到现金减少，也可能是购置设备而非持续经营亏损。读现金流时，应同时看来源、用途和未来付款安排。